Начало года это не только праздники, а еще и новинки, которые приготовило руководство страны для своих граждан. Слухи об изменении целого ряда законов, касающихся налогообложения, а также проведение социальных реформ появились давно. Начало внедрения реформ анонсируют с 1.01.19. Какие новшества ждут россиян? Какие новые налоги введут в 2019 году? Свежая информация и последние новости, касающиеся предполагаемых изменений, представлена в статье.
Изменения в фискальной системе.
Изменения в налоговом законодательстве были утверждены президентом и предусматривают:
- Увеличение НДС на 2%.
- Отмена установления регионами льгот касающихся налога на прибыль.
- Отмена налогообложения на движимое имущество для юридических лиц.
- Установление ставки страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
- Усовершенствование налогового администрирования.
- Новации при проведении фискальных проверок.
- Появление новых видов налогообложения и изменения ставок уже существующего.
- Изменение акцизных платежей.
Отсюда следует, что налоговая реформа на 2019 затронет многие разделы существующего фискального законодательства.
Анонс нововведений
С начала 2019 года пройдут бухгалтерские налоговые изменения,а именно:
- Расчет НДФЛ по-новому.
- Порядок возмещения НДС.
- Размер НДС.
- Сокращение срока камеральной проверки.
- Изменения в налогообложении имущества организаций.
- Изменение отчетности компаний находящихся на УСН.
- Установление лимита штрафной пени.
- Нововведения в форме сдачи бухотчетов.
- Ликвидация госпошлин за электронную регистрацию компании.
Кроме того, в 2019 году появится новый вид налога для граждан страны. Речь идет о тех, кто попадает в категорию самозанятых (т. е. работающих на себя). Запускать нововведение планируют в четырех пилотных регионах сроком на 10 лет. По словам законодателей – это возможность официально зарегистрировать свою деятельность и возможность помочь экономике страны.
С 1 января 2019 года в России повысят налоги также на: НДС, акцизы, НДФЛ.
Дорожный сбор
Госдумой рассматривается законопроект нового дорожного налога на 2019 год в соответствии с которым плата будет зависеть от стоимости топливных ресурсов. Напомним, что сейчас отчисления в государственную казну зависят от:
- Мощности мотора.
- Размера ставки за “лошадиную силу”.
Т. е. если транспортное средство зарегистрировано в ГИБДД, то платят как юридические лица (расчет ведется самостоятельно), так и физлица (получают уведомление из ФСН).
За отмену существующего транспортного сбора выступают частные автовладельцы и компании владеющие автотранспортом. Они называют сбор не справедливым, т. к. он не учитывает использовалось или простаивало транспортное средство. Последний законопроект, касающийся отмены действующего транспортного сбора и включение платы в акцизную стоимость топлива, рассматривался Госдумой в июне, однако был отклонен.
Возможно, транспортный сбор заменят на “экологический” в течение 2019 года. При этом, от уплаты экологического налога будут освобождены владельцы авто стандартов от “Евро 4” до “Евро 6”.
Налог НДФЛ
Такой вид сборов взымается с физических лиц и именуется еще подоходным налогом. На рассмотрении находится законопроект изменения ставки НДФЛ. В настоящее время из зарплаты отчисляется НДФЛ со ставкой 13%. Ее предлагают дифференцировать в зависимости от размера заработной платы:
- Если годовой доход составляет ≤ 100 тыс. руб. то – 5%.
- Годовой доход от 100 тыс. до 3 млн. – 13%.
- Если доход 3-10 млн. – 18%.
- Если доход ≥ 10 млн. – 25%.
Новый вид подоходного сбора
Кроме того, от Минфина поступило предложение о введении в нескольких регионах налога на профессиональный доход граждан (самозанятых), а также ИП. Законопроект находится в стадии разработки. По планам обязательный сбор на доход самозанятых предпринимателей в 2019 году составит для:
- Субъектов (физлица) – 3%.
- Объектов (юрлица) – 6%.
Оплачивать нововведение Илья Трунин (зам. главы Минфина) предлагает через специальное электронное приложение, которое загружается на современные гаджеты.
К самозанятым лицам относят тех, кто оказывает услуги частного характера:
- Домработницы.
- Няни.
- Репетиторы.
- Водители.
- Сиделки.
- Дизайнеры и т.д.
По словам Тимура Нигматулина (финаналитика), сложность будет заключаться в осуществлении контроля за выполнением новинок фискального законодательства.
Налоговые изменения затронут ИП. А именно будут увеличены взносы “за себя” в пенсионный фонд и на медицинское страхование (ФФОМС). Кроме того, остаются отчисления в размере 1% от доходов превышающих сумму 300 тыс. руб.
Экологический сбор
Это ноу-хау вводится для всех без исключения. Если объект или субъект ведет предпринимательскую деятельность на территории страны, то согласно новому пункту в фискальном законодательстве (“Экологический налог”) он обязан отчислять взнос за причинение вреда окружающей среде.
Действия наносящие вред:
- Загрязнение атмосферы вредными веществами (согласно перечню).
- Слив неочищенных стоков в водоемы.
- Выработка в процессе деятельности твердых бытовых и промышленных отходов.
Земельный налог
Коснется собственников земельных участков и тех, кто распоряжается ею на правах бессрочного пользования. Сумма взноса в фискальные органы зависит от кадастровой стоимости участка. В планах правительства:
- Провести переоценку стоимости земли.
- Проводить расчеты взносов по полной кадастровой стоимости.
Пока непонятно к чему приведут нововведения в земельном вопросе. На сегодня граждане платят 80% от стоимости земельного участка, а с 1.10.19 – 100%. Планируемая правительством переоценка, возможно, снизит оценочную стоимость, что в итоге приведет к уменьшению начисляемых взносов.
Налог на движимое имущество
Был введен в январе 2018 года на движимое имущество компаний, организаций и составлял 1.1%. С 1.10.19 этот вид сборов должны отменить. Однако, для юридических лиц существуют и другие обязательные виды платежей, которые претерпят изменения. Среди них налог на:
- Прибыль.
- НДС.
- Акцизные товары.
Напомним, что федеральный налог на прибыль (общая система налогообложения) составляет 20 %. Однако, со следующего года будут меняться список тех, кто находится на льготных условиях. Закон находился на рассмотрении Госдумы и был утвержден.
Увеличение НДС
Налоговые изменения затронут в 2019 году и НДС. Суть нововведения – повышение ставки с 18% до 20% с 1.01.19 (закон №303-ФЗ). Только на социально значимые, детские товары ставка останется в пределах 10%. Повышение не коснется малого бизнеса, который находится на “упрощенке”, т. е. на системе налогообложения УСН и ЕНВД.
При этом, есть положительный момент для компаний и организаций – отмена государственной пошлины при регистрации юридических лиц, а также при внесении каких-либо изменений в учредительные документы организаций.
Т. е. подавая в электронном виде документы на регистрацию организации или ИП, а также меняя устав, можно не платить госпошлину.
Увеличение акцизов
Изменения в налоговом кодексе на 2019 год предусматривают рост ставок на все подакцизные товары:
- Алкогольную продукцию.
- Табак.
- Сигареты.
- Сигариллы.
- Папиросы.
- Топливо.
- Легковые автомобили.
- Мотоциклы и т. д.
Туристический сбор
В настоящее время такой вид сборов есть:
- В Крыму.
- На Алтае.
- В Краснодарском и Ставропольском краях.
В будущем планируется ввести такой вид сборов во всех регионах страны. Суть нововведения – право регионов взимать на развитие туристической инфраструктуры до 2% стоимости проживания. Отрабатывать пилотный проект в следующем году планируется только в Санкт-Петербурге, а с 2020 г. эта практика может распространится повсеместно.
В странах Европы подобный сбор существует давно. Он служит дополнительным источником финансирования развития туристической инфраструктуры и пополняет местный бюджет.
Изменения целого ряда пунктов в фискальной системе страны, призваны пополнить госбюджет страны. Введение нового налога с 1 января наступающего 2019 года на самозанятых граждан вызывает горячие споры среди населения и в законодательных кругах. Ряд экономических аналитиков и политиков говорит о том, что в результате всех этих ноу-хау, произойдет массовый уход работающих граждан в тень. По данным РАНХиГС часть работоспособного населения страны, вовлеченная в теневой рынок труда, составляет около 45%. Несмотря на то, что налоги в стране минимальны по сравнению с европейскими странами, но и зарплаты людей одни из самых низких. Пессимистично настроенные граждане опасаются, что вскоре придется платить за телефон, интернет, воздух.
